自然个人所得税申报系统（个人所得税申报系统申报流程）

本文目录

• 个人所得税申报系统申报流程
• 个体工商户自然人电子税务局扣缴端如何申报
• 自然人税收管理系统扣缴客户端综合所得申报填写流程
• 自然人电子税务局怎么申报个税
• 自然人电子税务局扣缴端怎么申报个税

个人所得税申报系统申报流程

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2.您还可以通过扫描网页版自然人电子税务局首页的二维码或各大手机应用市场，下载国家税务总局官方发布的“个人所得税”APP客户端，安装完成后，通过实名认证注册并登录也可进行相关涉税业务办理。

自然人电子税务局系统登录方式有哪些?

本平台有网页版和手机APP版。网页版有两种登录方式，分别为账号密码登录和扫码登录，默认为扫码登录;手机APP版有一种登录方式，为账号密码登录。

1.账号密码登录

a)用户注册时填写的手机号码、身份证件号码或设置的登录名可作为账号进行登录，其中使用外国护照注册的用户，证件号码不可作为账号进行登录。

b)密码输错超过5次会锁定该账户，锁定时间为120分钟。您也可以通过忘记密码功能解锁账号。

2.扫码登录

a)下载了手机APP的用户，可通过手机APP上右上角的扫一扫功能扫描网页版的二维码来完成登录。

b)网页版二维码的时效性为15分钟，过期后需刷新重新生成。

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场景一、简易申报

居民个人在纳税年度内取得的综合所得收入额未超过6万元且预缴过个人所得税的，可通过简易申报申请退税。

进入简易申报流程：

步骤1：确认申报表信息

核对个人基础信息、汇缴地、查看收入明细数据，确认已缴税额。

若您确认申报数据无误，可直接提交申报，进入“步骤2：申请退税”。

需要提醒的是，汇算期为期4个月，请务必确认好本人的申报数据后再提交申报，避免影响您及时准确获得退税，也避免影响您个人的合法权益。

步骤2：申请退税

在申报提交完成页面上，选择【申请退税】

进入银行卡选择界面，会自动带出已添加过的银行卡。您也可以点击【添加】新增银行卡信息。

选择银行卡后提交退税申请，可以看到退税申请进度。

如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点击【暂不处理，返回首页】。后续可再次发起退税申请。

【特殊情形一：更正与作废】

如您申报后，发现申报数据有误，可进行更正或者作废。具体操作时，可通过【查询】-【申报信息查询】-【申报查询(更正/作废申报)】查看已申报情况。但是，如您已申请退税，需要先撤销退税，再进行更正或作废;如果您前次申请退税已办理成功，则您无法撤销，需结合上次申报情况申报更正。

【特殊情形二：申诉或删除】

如您认为某条收入信息非本人取得，可对收入明细数据进行【申诉】或【删除】。

特别提醒：【申诉】或【删除】操作的前提必须是在本人没有取得该笔收入情况下才可以进行。否则，您可能需要承担相应法律责任，并对您个人纳税信用产生影响。进行操作后，相应收入均不纳入年度汇算。如您有该笔收入，只是对相关金额有疑问，建议您先联系您的支付单位。

【划重点】

?划重点1：简易申报不支持新增或修改收入等数据，若您有必要新增或修改，需切换至标准申报进行相应操作。

?划重点2：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理;而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。

?划重点3：缴款成功后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。

_划重点4：发起退税申请后如发现错误，您需待退税审批终审后方可进行申报更正。在退税进度显示“税务机关正在审核”的情况下，您也可撤销退税申请，再进行申报更正或作废原申报后重新申报。

_划重点5：退税使用的银行卡，建议您选择一类银行卡，若选择二类三类卡存在退税失败风险。您可以通过电话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。

_划重点6：请确保退税账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。_划重点7：如您需要税收完税证明，可通过【我要查询】-【申报查询(更正/作废申报)】-【已完成】查看缴税记录，点击【转开完税证明】开具。

场景二：标准申报

居民个人2019年度综合所得年收入额超过6万元时，可在3月1日至6月30日内，通过标准申报办理年度汇算。

_填报方式1：选择预填报服务

税务机关根据一定规则为您提供预填申报数据服务。如您需要该项服务，可在申报界面选择【使用已申报数据填写】。

步骤1：确认基本信息

基本信息页面支持修改“电子邮箱、联系地址”信息，选择本次申报的汇缴地，如下图所示：

步骤2：生成和确认申报表信息

系统为您自动归集了您2019年度收入纳税数据并直接预填至相应申报栏次，包括工资薪金、劳务报酬(保险营销员、证券经纪人)、特许权使用费所得。如您确认相关数据无误、没有要修改的事项，也没有取得过劳务报酬、稿酬所得，可跳过步骤3，直接进入步骤4。如您有其他劳务报酬和稿酬所得，您需点击相应所得查询并确认后填报(具体可参见本场景填报方式步骤3“修改申报表信息”中的【新增劳务报酬或稿酬】)。您可点击对应项目，进入详情界面核对：

步骤3：修改申报表信息

若您需要对预填的申报数据进行补充、完善或者修改，可进入对应明细表或附表进行。

（一）完善收入数据

在收入列表界面，您可分所得项目，进行收入的【新增】和【修改】。如您认为某条收入信息非本人取得，可进行【申诉】或【删除】。操作后，相应收入均不纳入年度汇算。

1.全年一次性奖金设置

年度汇算时，如您选择将全年一次性奖金合并至综合所得计税的，或者有多笔全年一次性奖金的，可通过【单独计税奖金-设置】进行设置。

2.填报劳务报酬或稿酬

如您有劳务报酬或者稿酬，可在对应列表明细界面，点击左下方提示链接或点击【新增申报项目】。其中，选择【查询导入】的，在查询结果界面勾选相应收入后可带入。

（二）完善扣除信息

点击除专项附加扣除之外的明细数据可进入对应详情界面，您可进行【新增】、【修改】、【删除】、【申诉】等操作，步骤同前一步的“(一)完善收入数据”一致。

1.专项附加扣除

若您需要新增或修改专项附加扣除信息，可点击【新增】，跳转至采集界面。采集完成后，可选择跳转回年度汇算继续填报。

【特殊情形】

如纳税人在填报专项附加扣除时，对同一项目有重复扣除等情况，系统界面上将会出现提示，此时您需要对相关信息进行确认修正。

2.专项扣除（三险一金）

在专项扣除列表界面，您可分项目进行新增和修改。

3.商业健康险（税收递延养老保险）

在其他扣除明细列表界面，您可点击【商业健康险】、【税收递延养老保险】页面，分别进行新增和修改。

4.准予扣除的捐赠额

在准予扣除的捐赠额列表界面，您可进行新增和修改。

新增捐赠额后，可点击【分配扣除】设置您要在综合所得中扣除的金额。

（三）税款计算

对前述申报数据进行确认后，提交申报。

【特殊情形】

如您有减免税事项(新增残疾、孤老人员和烈属)，可点击【减免税额】新增相关信息。

步骤4：缴纳税款或申请退税

（一）缴款

特别提醒：若您收入不足12万元且有应补税额或者收入超出12万元但应补税额≤400元，符合免予汇算申报条件，则申报提交后无需缴款。如您不符合免予申报条件，则需点击【立即缴款】进入缴税。

若暂不缴款可以选择【返回首页】或【查看申报记录】，后续可再次进行缴款。

（二）申请退税

若您存在多缴税款的情况，可点击【申请退税】。

如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点击【暂不处理，返回首页】。后续可再次发起退税申请。

需要提醒的是，汇算期为期4个月，请务必确认好本人的申报数据后再提交申报，避免影响您及时准确获得退税，也避免影响您个人的合法权益。

【特殊情形：更正与作废】

如您申报后，发现申报数据有误，可进行更正或者作废。具体操作时，可通过【查询】-【申报信息查询】-【申报查询(更正/作废申报)】查看已申报情况。若您发现申报有误，可进行【更正】或【作废】。

【划重点】

_划重点1：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理;而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。

_划重点2：更正时，标准申报不支持切换为简易申报，只能作废原申报后重新申报成简易申报。

_划重点3：缴款成功后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。

_划重点4：发起退税申请后，您需待退税审批终审后方可进行申报更正。在退税进度显示“税务机关正在审核”的情况下，您也可撤销退税申请，再进行申报更正或作废原申报后重新申报。

_划重点5：退税使用的银行卡，建议您选择一类银行卡，否则可能存在退税失败风险。您可以电话咨询银行、查询网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。

_划重点6：请确保退税账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。

_划重点7：添加退税银行卡，除可在退税申请时进行添加外，还可以通过【个人中心】-【银行卡】模块添加。

_填报方式2：选择自行填写

如您无需使用预填申报数据服务，可在进入申报界面后选择【自行填写】，确认基本信息。

步骤1：填写收入和税前扣除信息

除专项附加扣除、商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额外，可直接填写申报表各项数据。商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额需先填写附表，填写后相关信息带入主表。主表不能直接填写。

专项附加扣除信息根据采集信息自动计算可扣除金额，如需修改或新增，请参考【选择预填报服务】时的操作。

步骤2：缴纳税款或申请退税，同【选择预填报服务】时操作一致。

【特殊情形：更正与作废】同【选择预填报服务】时操作一致。

【划重点】

划重点：若您存在非居民个人所得税申报记录，系统不提供预填，您需要自行填写申报表。

其他情况

若您是无住所居民个人，且年度内取得奖金时按数月奖金政策预缴税款的，可选择重新按全年一次性奖金单独计算。若您还有公益捐赠支出，可以选择二者间分配扣除。您可在税款计算界面，在【全年一次性奖金】，点击【修改】填写相应收入。若您有公益捐赠支出，您可点击【准予扣除的捐赠额】(或在收入和税前扣除信息界面的【准予扣除的捐赠额】)进入捐赠详情界面进行【新增】和【分配扣除】。

划重点：系统将自动计算按全年一次性奖金计税的应纳税额，您需要将按数月奖金申报的已缴税额，合并进全年已缴税额进行填写。

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原文出自：自然人电子税务局网站

个体工商户自然人电子税务局扣缴端如何申报

若您是法定代表人本人，推荐使用自然人电子税务局(WEB端)申报。
      前置准备:
      1.经营者(法定代表人)下载并安装、注册并登录个人所得税APP。
      2.准确核算好所属期年初至上月的累计收入总额和累计成本费用。
自然人电子税务局(WEB端)
一、
登录自然人电子税务局(WEB端)
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      2.使用经营者(法定代表人)的个税APP扫描右侧二维码，并在手机上确认登录，或使用个税APP的账号密码登录。
二、
申报经营所得(A表)
      1.登录成功后下滑页面，选择常用业务——点击【经营所得(A表)】。
      2.选择申报年度。(以2022年为例)
      3.输入要申报的个体工商户的社会信用代码——点击【搜索】——点击【确认添加】。
      4.录入被投资单位信息，选择税款所属期止为当年季度末的月份(以2022年9月为例)，其他信息系统自动带出，点击【下一步】。(注意:如果是当年新办企业，税款所属期起为工商登记的月份，如果不是，则为当年1月。)
      5.据实填写税款所属期内的累计收入总额和累计成本费用。(注意:收入总额和成本费用是累计数，例如10月申报期内申报的数字为1-9月的累计数而非7-9月的合计数。
      6.选择是否均在综合所得中扣除，点击【下一步】(注意:若同时存在综合所得和经营所得，每个月5000元的减除费用只能选择其中一处扣除，另一处则不能享受。例如选“否”，则都在经营所得中扣除。)
      7.点击录入减免税额，点击【下一步】。(注意:系统自动判定并享受国家税务总局公告2021年第8号的个体工商户减半征收经营所得政策)
      8.确认申报信息，确认无误后点击【提交】，系统提示申报信息成功提交并以保存，即为申报成功。
三、
税款缴纳
      1.申报成功后，若需要缴税，点击【立即缴税】。
      2. 确认缴税金额，点击【确认缴税】
      3.选择支付方式。(注意:个人签订过三方协议的，推荐三方协议支付，未签订并且税额在5万元以下的，推荐扫码支付，使用微信、支付宝等支付。
      四、
打印完税证明
      1.开具完税证明。完成缴税后，回到首页，我要查询——申报查询——选择申报日期——选择下方【已完成】——【查询】。
      2.选择缴税记录——点击【转开完税证明】。
      若您是除法定代表人外的办税人员，推荐使用自然人电子税务局(扣缴端)申报。
      前置准备
      1.下载并安装自然人电子税务局(扣缴端)
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      2.能够准确核算所属期年初至上月收入总额和成本费用的累计数 。
自然人电子税务局(扣缴端)
一、登录自然人电子税务局(扣缴端)
      1.法定代表人(经营者)和已实名办税人员可通过实名登录。未实名的办税人员可通过申报密码登录。
      2.初次登录打开自然人电子税务局(扣缴端)——录入单位信息，输入纳税人识别号两次——点击【下一步】。
      3.获取办税信息——点击【下一步】——备案办税人员信息，输入姓名和手机号——点击【下一步】——设立数据自动备份——点击【立即体验】。
      4.以申报密码登录为例，选择弹出框右侧选择申报密码登录——输入密码(注意:密码由法定代表人、财务负责人在个税APP上设置或通过办税服务厅发放)——点击【登录】。(注意:若需重置密码请根据系统提示设置符合要求的密码并重新登录)
二、人员信息采集
      1.登录后点击左侧菜单第一行【人员信息采集】——输入法定代表人(经营者)相关信息(身份证件号码、姓名、手机号码必填，任职受雇类型选择“其他”)——点击【保存】——点击【报送】。
      2.系统弹出 “报送成功1位，报送失败0位”的提示框，点击。
三、纳税申报
      1.点击页面左上【经营所得】图标——点击【预缴纳税申报】——系统自动带入税款所属期。
      2.勾选下方的法定代表人(经营者)——点击【修改】——自动选择据实预缴——据实填写累计收入总额、累计成本费用(注意:收入总额和成本费用是累计数，例如10月申报期内申报的数字为1-9月的累计数而非7-9月的合计数。)——点击【确定】。
      3.若“第九条”应纳税所得额不超过100万，则点击法定代表人(经营者)的蓝色姓名——下拉申报预缴界面“第十三条”——点击后面的【纸笔形状按钮】——下拉选择减免事项(个体工商户减半征收经营所得个人所得税)——下拉勾选唯一的减免性质——点击【确定】。
      4.确认无误后，点击提交申报——等待数秒钟后可点击获取反馈，系统提示申报成功即可。(注意:本文默认每月5000的减除费用在经营所得时享受，如经营者(法定代表人)同时有综合所得，则不能同时享受)
四、税款缴纳
      申报成功后若有税款，点击左侧菜单税款缴纳——建议选择扫码支付(5万元以下通过微信、支付宝、云闪付等支付)——点击开具二维码——扫码支付。
五、打印完税证明
      税款缴纳完成后，点击点击左侧菜单查询统计——输入所属期——点击查询——点击完税证明开具。
      +
特别提示:
      自然人电子税务局(扣缴端)的申报数据储存在电脑本地而非网页，如更换电脑则初始登录时没有之前的申报数据。

自然人税收管理系统扣缴客户端综合所得申报填写流程

法律主观：

一、自然人税收系统报个税步骤
个人所得税报税方式主要有两种：直接到税务机关申报和邮寄申报
(一)个人直接到税务机关申报
纳税人直接到主管税务机关申报，又分为三种情况，下面将分别讲解：
1、申报无征税、补税、退税、抵税
该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。
第一步，纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》
第二步， 纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。
第三步，纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。
第四步，纳税人留存一份申报表备查。
2、申报征税、补税
该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人还需要办理征税、补税事宜。
第一步，纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》
第二步，纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。
第三步，纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。
第四步，纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。
第五步，纳税人留存一份申报表备查。
3、申报退税、抵税
该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减。
第一步，纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》
第二步 ，纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。
第三步，纳税人提交以下资料给主管税务机关。
(1)当期个人所得税申报表；
(2)个人有效身份证件复印件；
(3)多缴税款属自行申报的，多缴税款所属时期的纳税申报表复印件;多缴税款属代扣代缴的，扣缴义务人对纳税人多缴税款所属时期实际应税收入情况的书面证明；
(4)证明已纳税的个人所得税完税凭证(含税收缴款书、完税证明、代扣代收税款凭证等)原件及复印件(税务机关核对原件与复印件无误后，将原件退回纳税人)；
(5)《退(抵)税申请审批表》；
(6)主管税务机关规定的其他资料。
第四步，税务机关经审核无误后作退税或抵税处理，纳税人执税务机关退回申报表备查或下期抵税申报。
(二)邮寄申报
邮寄申报目前只适用于申报无征税、补税、退税、抵税的情况。
第一步， 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取《邮寄纳税申报申请书》，填写完毕后，交主管税务机关备案，同时主管税务机关向纳税人提供邮寄申报所需的税务机关地址、邮编及收件人。
第二步，纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》
第三步，纳税人按照填表要求填写申报表。
第四步，纳税人将申报表、身份证件复印件装入信封，以挂号信函的方式邮寄到税务机关，在信封上填写主管税务机关提供的税务机关地址、邮编及收件人，并在收件人下方位置填写“个人所得税纳税申报”字样。
第五步，纳税人向邮政部门索取收据作为申报凭据。
纳税人年度纳税申报并向主管税务机关提供相应已纳税完税凭证等资料后，可向主管税务机关提出开具完税证明，主管税务机关经审核无误后应当开具。
二、自然人税收申报时间
一般是15号前，遇节假日会顺延。
居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。
符合需要办理汇算清缴情形的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理汇算清缴。没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或经常居住地主管税务机关办理。
居民个人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年6月30日前，向主管税务机关缴纳税款。
个体工商户业主、 个人独资 企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得的，应当办理预缴申报和汇算清缴。
纳税人应当在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报。在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴。
居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向中国境内任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报。在中国境内没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或中国境内经常居住地主管税务机关办理纳税申报。
非居民个人从中国境内取得的应税所得，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。以下情形之一的非居民个人，应当办理纳税申报：
——扣缴义务人未扣缴税款的，非居民个人应当在取得所得的次年6月30日前，向税务机关办理纳税申报。
——非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月15日内，向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报。
三、自然人税收延期申报
纳税人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。纳税人因 不可抗力 不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。税务机关应当查明事实，予以核准。
逾期未申报要承担的法律责任：根据规定，如果纳税人未在规定期限内办理纳税申报和报送纳税资料的，情节严重的，可以处2000元以上一万元以下的罚款。
此外，如果纳税人不进行纳税申报，因此造成不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
个人所得税纳税人可以直接到主管税务机关申报，也可以邮寄申报。

自然人电子税务局怎么申报个税

法律分析：
1.输入电子税务局网址。
2.进入电子税务局网页后。
3.登录后,进入到申报系统主界面,点击申报缴税。
法律依据：
《中华人民共和国社会保险法》 第四条 中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费,有权查询缴费记录、个人权益记录,要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。个人依法享受社会保险待遇,有权监督本单位为其缴费情况。

自然人电子税务局扣缴端怎么申报个税

法律主观：

个人所得税报税步骤： 1、使用账号与密码登录电子申报系统，进入电子申报系统。 2、点击左上的“申报缴纳”，进入申报画面。 3、申报画面中右边有个“个人所得税明细申报”，点击“申报”进入个人所得税申报界面。 4、添加明细，添加明细有两种方法。一种是将表格的数据直接导入，如果人数比较多的情况下可以使用这种。另一种是一个个添加，人数较少且变动大的时候可以用这种。 5、所有资料填好，然后点击“检验及计税”按钮，检查一下金额是否正确，没问题的话，点击“申报预览”按钮。 6、点击“缴税”按钮，进行缴税，个人所得税申报完成。 7、补充：步骤四的人员资料可以在＂个人信息登记“中统一登记，以后直接挑选资料就可以。